Чи можна компенсувати новорічні подарунки як витрати?

Навіщо взагалі думати про компенсацію подарунків?

Давайте спочатку розберемося, що таке маркетингові витрати і чому вони важливі. Це ті гроші, які ви витрачаєте, щоб ваш бізнес помітили: залучити нових клієнтів, нагадати про себе старим, зміцнити імідж. В Україні такі витрати можна відняти від тієї суми, з якої ви сплачуєте податок на прибуток. Простіше кажучи, якщо ви витратилися на рекламу чи подарунки, то податки стануть трохи меншими. Звучить як приємний бонус, так? Але не все так просто — податкова не пропустить будь-які витрати, треба грати за правилами.

А тепер про солодкі новорічні подарунки. Уявіть: коробочка цукерок з вашим логотипом, набір печива для партнерів або навіть крутий десерт для важливого клієнта. Це не просто смаколики, а спосіб сказати: “Ми тут, ми класні, давайте дружити далі”. Особливо на Новий рік, коли люди чекають чогось теплого і святкового. Питання лише в тому, як переконати податкову, що це не просто щедрість, а частина бізнес-стратегії? Давайте розбиратися крок за кроком.

Що каже закон? Податковий кодекс без занудства

У Податковому кодексі України (стаття 138, якщо цікаво) сказано, що витрати на рекламу і маркетинг можна врахувати при розрахунку податку на прибуток. Але є дві головні умови:

Ці витрати мають бути пов’язані з вашою господарською діяльністю — тобто приносити бізнесу користь.
Усе має бути підтверджено документами — чеки, накладні, договори, щоб податкова не причепилася.

Звучить логічно: якщо ви роздаєте цукерки просто так, з доброти душевної, це не пройде. А от якщо ви можете показати, що солодощі допомагають просувати бренд або утримувати клієнтів, — інша справа. Наприклад, ви володієте кав’ярнею і даруєте постійним гостям печиво з вашим логотипом. Вони вдома відкривають коробку, п’ють чай і думають: “О, треба б знову зайти туди”. Це вже не просто подарунок, а хитрий маркетинговий хід. І з таким підходом можна рухатися далі.

Як довести, що солодощі — це маркетинг?

Щоб податкова не дивилася на вас з підозрою, треба підійти до справи з розумом. Ось мої перевірені поради, як оформити все так, щоб питань не виникло:

Чітко позначте мету
Не лінуйтеся записати, навіщо ви даруєте подарунки. Наприклад: “Зміцнюємо лояльність клієнтів” або “Просуваємо новий продукт через брендовані цукерки”. Це не просто слова — це ваш захист перед податковою. Чим зрозуміліша мета, тим складніше сказати, що ви просто розкидаєтеся грошима.
Ведіть список отримувачів
Кому подарували? Коли? Що саме? Не треба заморочуватися з CRM, вистачить таблички в Excel або навіть блокнота. Головне — показати, що це не хаотична роздача, а частина плану. Наприклад: “Шевченко, 25.12 — коробка цукерок, клієнт з контрактом на 100 тис.”.
Збирайте документи
Чеки, накладні, рахунки від постачальників — зберігайте все. Якщо на цукерках ваш логотип, це взагалі ідеально: одразу видно, що ви не просто почастували, а просуваєте бренд. Навіть фото упаковки не завадить, якщо раптом спитають.
Не перегинайте з сумами
Якщо ваш бізнес заробив за рік мільйон, а на подарунки пішло 800 тисяч, податкова скаже: “Серйозно?”. Витрати мають виглядати розумно. Невеликі суми на маркетинг — ок, а от якщо це схоже на розкіш за рахунок податків, чекайте проблем.

Приклад з життя: Одна компанія дарувала клієнтам кошики з шоколадом і фруктами. Вони записували, кому і скільки віддали, зберігали чеки і навіть потім порахували, як це вплинуло на замовлення. Податкова глянула — і все пройшло гладко, витрати визнали.

корпоративні подарунки

Які подарунки податкова точно не пропустить?

Не все, що ви даруєте, можна записати в маркетинг. Ось типові помилки, де люди спотикаються:

Подарунки співробітникам. Почастували команду тортиком на Новий рік? Це мило, але в кращому випадку піде як соціальні витрати, а не маркетинг. Хіба що ваші співробітники — обличчя бренду, але це рідкість.
Особисті сюрпризи. Подарували цукерки другові, який випадково ваш клієнт? Податкова скаже: “Занадто особисте”. Бізнес-мета має бути очевидною.
Щось занадто дороге. Даруєте айфони або елітний віскі під виглядом маркетингу? Не вийде. Навіть крутий набір для “важливого клієнта” можуть забракувати, якщо він виглядає як подарунок, а не реклама.

Випадок з практики: Один підприємець подарував топ-клієнту на ювілей дорогий набір для віскі. Думав, що це маркетинг, адже клієнт приносить мільйони. А податкова сказала: “Це особисте, сплатіть податок”. Підсумок — втрачені гроші і зіпсований настрій.

Як оформити солодощі в бухгалтерії?

Якщо ви вирішили, що ваші подарунки — це маркетинг, пора завести їх в облік. Ось простий план, щоб усе було чисто:

Договір з постачальником. Замовляєте цукерки? Вкажіть у договорі, що це “рекламна продукція” або “послуги з просування”. Такі слова подобаються податковій.
Документи в порядку. Беріть у постачальника чеки, накладні, акти виконаних робіт. Чим більше паперів, тим спокійніше вам буде.
Запис в обліку. У бухгалтерії це зазвичай проходить як “витрати на рекламу” або “маркетингові витрати”. Якщо самі не знаєте, як провести, спитайте у бухгалтера — він розбереться.
Доведіть ефект. В ідеалі зробіть міні-звіт: скільки витратили, кому роздали, що отримали. Навіть пара рядків на кшталт “Після подарунків замовлення зросли на 15%” вже додає ваги.

Приклад: Кондитерська замовила 100 коробок цукерок з логотипом для виставки. Оформили як “витрати на просування”, додали договір і чеки. Податкова подивилася — і все ок, податки зменшили.

подарунки

Що робити, якщо податкова чіпляється?

Буває, навіть з ідеальними документами податкова починає бурчати. Особливо якщо суми великі або подарунки незвичайні. Як бути?

Доведіть зв’язок з бізнесом. Розкажіть, як подарунки допомогли. Наприклад: “Роздавали цукерки на заході — прийшло 20 нових клієнтів”. Цифри і факти вирішують.
Посилайтеся на закон. У Податковому кодексі немає чіткого списку “дозволених” витрат, але є принцип: якщо це для доходу, то можна. Покажіть це — і ви в плюсі.
Не здавайтеся одразу. Якщо податкова вперлася, пишіть заперечення. У крайньому разі можна йти до суду, але це вже якщо зовсім притисне. Краще заздалегідь усе оформити так, щоб до цього не дійшло.

Реальний випадок: Фірма дарувала клієнтам календарі з логотипом. Податкова спочатку назвала це сувеніркою, а не маркетингом. Хлопці зібрали фото з заходів, листи від клієнтів — і довели, що це реклама. Витрати зарахували.

Підсумки: можна чи ні?

Так, солодкі новорічні подарунки в Україні можна компенсувати як маркетингові витрати! Головне — щоб вони реально працювали на ваш бізнес, а не просто були милим жестом. Тримайте суми в розумних межах, оформлюйте все з розумом і не втрачайте документи. Тоді це не тільки порадує клієнтів, а й заощадить вам пару гривень на податках.

Мої поради наостанок:

Почніть з малого. Подаруйте щось просте, на кшталт цукерок з логотипом, і подивіться, як зайде.
Ведіть облік і зберігайте папірці — це ваш щит.
Якщо сумніваєтеся, спитайте у бухгалтера або навіть зателефонуйте до податкової за роз’ясненнями. Краще уточнити, ніж потім переробляти.

Сподіваюся, тепер ви не тільки розберетеся з цією темою, а й перетворите солодощі на маленьке бізнес-диво. Удачі, смачних подарунків і легких перевірок!